銀行存款是指企業(yè)儲存在開戶銀行或其他金融機構，可隨時用于辦理轉賬結算或提取現(xiàn)金的未被指定專門用途的款項。
商業(yè)企業(yè)的貨幣資金，除按照限額保留一定的現(xiàn)金以外，都必須送存銀行;企業(yè)應付的款項，除允許以現(xiàn)金支付的以外，都必須通過銀行轉賬結算。為此，所有的企業(yè)都必須在當?shù)劂y行開立結算存款戶，辦理本單位流動資金存入、提取和由于業(yè)務經營而發(fā)生的應收、應付等往來款項的結算。
企業(yè)在銀行開立結算存款戶，須經銀行審查同意，在開戶時要憑主管部門開具的證明文件到銀行的某一分支機構辦理開戶手續(xù)，并將企業(yè)的公章、企業(yè)領導人和財會主管人員的印鑒送交銀行存查。銀行在給企業(yè)確立賬戶后，應售給企業(yè)各種銀行往來使用的憑證，用以辦理銀行存款的收付款項，銀行憑企業(yè)留存的印鑒核對付款憑單。企業(yè)在銀行開立的賬戶，只限本企業(yè)使用，不準將銀行賬戶借給外單位或個人使用，而銀行存款賬戶則必須保留足夠的資金保證支付，不準簽發(fā)空頭支票。
公眾號
事業(yè)單位
當前位置：
公考類
招聘類
各類考試
