差旅費核算內容一般來說包括交通費、住宿費、伙食補助或者用餐費、市內交通費等項目。
常見的會計處理是：在差旅人員報銷費用時，借記“管理費用-差旅費”或“銷售費用-差旅費”等科目，貸記“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”。
對于差旅費的報銷管理應該注意以下事項：
1、根據(jù)企業(yè)的實際情況，制定差旅費報銷管理辦法，可以參考財行[2013]531號中的《中央和國家機關差旅費管理辦法》來制定。
2、審核差旅出行的安排，是否根據(jù)通知填寫出差申請，經(jīng)主管領導審批后方可出差，并可預借差旅費。
3、出差乘坐交通工具、住宿標準、用餐費用等，不得高于公司規(guī)定標準，住宿費應實行憑發(fā)票限額報銷的方法，并按照實際出差住宿天數(shù)計算報銷。如果經(jīng)過上級領導允許帶車出差的，如實報支路橋費、油費等，不再享受差旅交通費報銷標準。
4、差旅費一般需要提供發(fā)票才能報銷，并且發(fā)票內容和出差內容相一致，如：時間、地點等。
5、差旅費報銷時效僅限于出差人員回公司后規(guī)定的數(shù)個工作日內（原則上不能超過每月財務結賬時間）進行組織報銷，逾期視為放棄或者給予處罰。
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